业务员和老板拿了些发票（车费，住宿费）是2017年11月和9月的，在本月能报销入账吗

小鱼儿 追问

2018-05-15 15:45

老师，意思大概了解，能详细的告知下分录吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 15:46

您好，1，借：管理费用，或者销售费用-差旅费，贷；现金或者银行存款。2、借；以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。

小鱼儿 追问

2018-05-15 15:49

我感觉不太对，我理解 
借：以前年度损益调整  贷：现金或银存； 
再后来：借：管理费用等  贷：以前年度损益调整，对吗？还有我们是小企业会计，好像没有以前年度损益调整，怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 15:51

您好，不对，2，以后，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。如果没有以前年度损益调整，就按1的分录做就行了。

小鱼儿 追问

2018-05-15 15:53

那现金或银行出现两次贷方！？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 15:53

您好，不会的，按其中一个分录记账，怎么会出现2次贷方啊？

小鱼儿 追问

2018-05-15 15:55

噢，你那是两种方法！？我以为两

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 16:03

您好，方法1，借：管理费用，或者销售费用-差旅费，贷；现金或者银行存款。或者方法2、借；以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。 
不好意思，我没说清楚。

小鱼儿 追问

2018-05-15 16:21

老师，您客气了，感谢您的指导！我这个情况是用方法二吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-15 16:22

您好，对的，使用方法2处理比较好。