接受别公司捐赠的设备，怎么入账要交什么税

静音似水 追问

2018-05-15 15:46

都会牵涉什么税，税点多少，

邹老师 解答

2018-05-15 15:46

你好，只涉及企业所得税 
税率是25%

静音似水 追问

2018-05-15 15:50

我的设备款是176000元，要交25%的增值税，不能税前扣除吗

静音似水 追问

2018-05-15 15:50

这要交多少啊，老师给我算一下

邹老师 解答

2018-05-15 15:50

你好，设备折旧是可以扣除，接受捐赠计入营业外收入176000，是计入利润总额计算企业所得税的

静音似水 追问

2018-05-15 15:54

是按利润总额来交所得税吗

邹老师 解答

2018-05-15 15:55

你好，季度预交是根据利润总额 
汇算清缴是根据应纳税所得额

静音似水 追问

2018-05-15 16:02

是计入利润总额来计算企业所得税，是根据每月的利润总额来算的是吧

邹老师 解答

2018-05-15 16:02

你好，是的，季度是这样计算

静音似水 追问

2018-05-15 16:04

好的。

邹老师 解答

2018-05-15 16:05

祝你学习愉快，工作顺利！

静音似水 追问

2018-05-15 17:23

接收别公司捐赠的设备，按多少价格入账啊

邹老师 解答

2018-05-15 17:24

你好，按捐赠设备的实际价款入账

静音似水 追问

2018-05-15 17:27

就是他们购买时开的发票金额入账吗，可是他们不是新的，是旧的，是按他们公司给的折旧后的价值吗？那怎么证明呢

邹老师 解答

2018-05-15 17:28

你好，是对方开具给你们发票的金额入账

静音似水 追问

2018-05-15 17:29

明白了。需要对方给我们开发票，那他们没有收到款，开票时怎么开

邹老师 解答

2018-05-15 17:30

你好，根据同类资产售价开具 
对方做营业外支出处理

静音似水 追问

2018-05-15 17:31

对方也是要交税的吗

邹老师 解答

2018-05-15 17:32

你好，对方需要按销售缴纳固定资产清理的 增值税的