建筑工程公司暂估入账，次月发票来了一部分，还需要继续暂估入账会计分录怎么做啊

海↑彩虹 追问

2018-05-15 17:42

我第一次暂估是借工程施工材料费126万，借人工费84万，贷应付账款 暂估款

海↑彩虹 追问

2018-05-15 17:44

次月来了材料票30万，人工费抵了135000，然后增加了个机械燃油费，请问老师现在我的会计分录应该怎么做才是正确的呢？

宋生老师 解答

2018-05-16 08:01

你好!你先红字冲减暂估的金额，然后做正确的分录。借工程施工-合同成本-材料/人工 贷应付账款。 
然后继续做暂估的分录就好了

海↑彩虹 追问

2018-05-16 11:12

老师我做正确的分录时，因为是现金支付的可以直接做贷库存现金吗？

宋生老师 解答

2018-05-16 11:26

你好！可以的。可以贷现金了。

海↑彩虹 追问

2018-05-16 11:38

老师出现了红色数字是什么意思啊？成本暂估少了吗？还是…

宋生老师 解答

2018-05-16 11:51

你好！你冲减了成本就会是红色了。是减少了。

海↑彩虹 追问

2018-05-16 11:58

您好老师这样是对的吗老师？o(^o^)o

宋生老师 解答

2018-05-16 13:43

你好！你有没有做负数冲减？

海↑彩虹 追问

2018-05-16 15:48

没有呐，请教一下老师负数冲减怎么做啊？

宋生老师 解答

2018-05-16 15:51

你好！你如果没有做负数，为什么会红色呢 
你看下明细账。

海↑彩虹 追问

2018-05-16 15:57

好的，因为之前暂估的是210万，这个月来了30万的材料票，那么这个月应该继续暂估180万，但是我这个月并没用暂估到180万，只暂估了170多万

宋生老师 解答

2018-05-16 15:58

你好！没关系，不一定说一定要暂估180万，你可以只估算170万

海↑彩虹 追问

2018-05-16 16:02

所以说就出现了主营业务成本是负数这种情况，我不知道这样做对不对老师？

宋生老师 解答

2018-05-16 16:03

你好！对不对要看明细账的。你之前210万冲减了，然后重新估了170万是吗？

海↑彩虹 追问

2018-05-16 16:05

是的按照你说的方法，先冲减之前的暂估，然后做正确的分录，然后又继续暂估的

宋生老师 解答

2018-05-16 16:07

你好！这样跟成本没关系啊。只是暂估的数啊。你暂估怎么做的分录。

海↑彩虹 追问

2018-05-16 16:09

请老师看一下！

宋生老师 解答

2018-05-16 16:13

你好！你如果是暂估与实际的差异的话，这样也是可以的。成本确实是可能出现负数

海↑彩虹 追问

2018-05-16 16:17

好的，谢谢您宋老师！

宋生老师 解答

2018-05-16 16:18

你好！不客气的。

海↑彩虹 追问

2018-05-18 11:34

老师您好！请教一下工程类的人工工资分录是挂在工程施工人工费里的，企业所得税汇算清缴的时候可以记入职工薪酬吗？

宋生老师 解答

2018-05-18 11:35

您好！麻烦不同的问题不要再一个上面不停的追问，谢谢！ 
可以的。可以计入职工薪酬。

海↑彩虹 追问

2018-05-18 11:39

好的老师，谢谢您！