老师，请问2017年的开票系统维护费现在还能做帐吗？

☆～静 追问

2018-05-16 09:30

也就是还可以做费用，但不用全额抵减增增税是什么意思，请老师帮我详解下，谢谢！

张艳老师 解答

2018-05-16 09:33

可以调整2017年的帐，计入   借：以前年度损益调整   贷：库存现金
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整
因为这个业务是2017年的系统维护费，不能在2018年帐中抵减增值税的。

☆～静 追问

2018-05-16 09:56

也就是当年发生当年抵扣对吗！我能不能直接做2018年的管理费用-办公费

张艳老师 解答

2018-05-16 10:02

1  是的  2 如果胆子大的话，也可以。

☆～静 追问

2018-05-16 10:06

有什么风险吗，正规的做法就是按您刚给我分录做

张艳老师 解答

2018-05-16 10:10

风险就是将去年的费用做进本年了，可能会面临纳税调增的风险。其实金额不大，没事的。正确的分录就是上面的分录。

张艳老师 解答

2018-05-16 10:10

风险就是将去年的费用做进本年了，可能会面临纳税调增的风险。其实金额不大，没事的。正确的分录就是上面的分录。

张艳老师 解答

2018-05-16 10:10

风险就是将去年的费用做进本年了，可能会面临纳税调增的风险。其实金额不大，没事的。正确的分录就是上面的分录。

张艳老师 解答

2018-05-16 10:10

风险就是将去年的费用做进本年了，可能会面临纳税调增的风险。其实金额不大，没事的。正确的分录就是上面的分录。

☆～静 追问

2018-05-16 10:13

我如果通过以前年度损益调整，2018年的年报就不用调增了吗

张艳老师 解答

2018-05-16 10:14

是的，那就可以在2017年所得税汇算清缴时做税前扣除了。

☆～静 追问

2018-05-16 10:16

哦，明白了，谢谢老师！