想注销公司，公司账面资金有200多万，该如何处理

白鼻子黑猫 追问

2018-05-16 16:09

分配利润的时候上个税吗

宋生老师 解答

2018-05-16 16:14

你好！是的。是要交个税

白鼻子黑猫 追问

2018-05-16 16:19

老师这两个的会计分录如何设置

宋生老师 解答

2018-05-16 16:21

你好！借实收资本 贷银行存款 
1.分配股利时：比如分50万 
   借：利润分配----应付股利    50万 
     贷：应付股利---A股东       5万 
                 ---B股东       45万 
2。发放股利并代扣个人所得税时 
   借：应付股利---A股东       5万 
               ---B股东       45万 
     贷：银行存款                   40万 
         应交税金----应交个人所得税  10万 
3。代缴个人所得税时： 
   借：应交税金---应交个人所得税    10万 
     贷：银行存款                   10万

白鼻子黑猫 追问

2018-05-16 16:26

注销公司之前这些是不是都要清缴完

宋生老师 解答

2018-05-16 16:27

你好！是的，最终都要清完

白鼻子黑猫 追问

2018-05-16 16:39

老师。我们财务总监让财务人把账面的200万现金挂在其他应付款股东名下，来减少现金，做的对吗

宋生老师 解答

2018-05-16 16:39

你好！这样并没有什么用。其他应付款又不平了。没多少意义。

白鼻子黑猫 追问

2018-05-16 16:42

注销之前，老师其他应付款，挂账的也平账啊

宋生老师 解答

2018-05-16 16:43

你好！一般税局也会要查一下。