老师，请教一个平常工作中的实操问题，谢谢！

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2024-09-11 12:28

老师，是不是每笔记账凭证后面的附件都要粘贴在原始凭证粘贴单上？

朴老师 解答

2024-09-11 12:30

同学你好
只要有就要粘贴

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2024-09-11 14:18

老师，我一直认为只有在填费用报销单时有小张的发票才需要粘贴，像A5纸鞋跟A4纸那么大的原始凭证时是不需要粘贴在粘贴单上的，这样的理解是不对的对吗？

朴老师 解答

2024-09-11 14:21

这样的理解是不对的。
无论发票的大小如何，只要是需要作为费用报销的原始凭证，一般都应该按照规定进行粘贴。这有助于保持报销凭证的整齐、规范，方便审核和归档。即使是较大尺寸如 A4、A5 纸大小的原始凭证，通常也应粘贴在粘贴单上，或者采取折叠等适当方式整理后与其他报销凭证一起提交，以确保报销流程的规范性和有序性

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2024-09-11 15:00

老师，支付款项的业务，记账凭证后面的附件就一张银行回单和一张付款申请单，像这种情况也是同样在粘贴在原始凭证粘贴单上对吗？还有老师，我是新手，请问一下这个原始凭证是指发票还是指发票和业务所记录的单据

朴老师 解答

2024-09-11 15:03

对于只有一张银行回单和一张付款申请单的支付款项业务，也应该粘贴在原始凭证粘贴单上。这样可以使凭证更加规范、整齐，便于保管和查阅。
原始凭证不仅仅指发票，还包括与业务所记录相关的各种单据。原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。常见的原始凭证有发票、收据、银行回单、费用报销单、入库单、出库单、领料单等。凡是能够证明经济业务真实发生的各种单据都可以作为原始凭证

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2024-09-11 16:23

老师，一张回单、一张付款申请单和一张粘贴单，请问这个记账凭证的凭证张数写2还是写3？还有粘贴单在填制费用报销单时附件的张数加上吗？

朴老师 解答

2024-09-11 16:28

同学你好
  1.记账凭证的凭证张数应为 3 张。回单、付款申请单和粘贴单各算一张凭证附件。
  2.在填制费用报销单时，粘贴单上的票据等应单独计数作为附件张数，粘贴单本身不计入附件张数。例如，如果粘贴单上有 10 张发票等票据，费用报销单上注明的附件张数应为 10 张，不包括粘贴单本身

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2024-09-11 16:39

老师，您的意思是费用报销单上里的粘贴单不算进张数，但在记账凭证里要算上张数对吗？这个是公司自己规定的，还是税法上有要求这么做的呢

朴老师 解答

2024-09-11 16:44

同学你好

看自己规定

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2024-09-11 16:44

老师，请问其他应付款是负数可以吗？

朴老师 解答

2024-09-11 16:47

资产负债表不能是负数

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2024-09-11 16:52

老师，就是公司贷款出来，然后直接转到法人账户上，之前和法人只用一个其他应付款科目做往来账，所以现在贷款转到法人账户上，做的是借：其他应付款  贷：银行存款  所以造成资产负债表里其他应付款是负数，这样可以吗

朴老师 解答

2024-09-11 16:54

同学你好这个可以的哦

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2024-09-11 16:57

老师，需不需要把其他应收和其他应付对冲？

朴老师 解答

2024-09-11 17:00

同一个往来单位就可以

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2024-09-11 17:07

老师，是公司的法定代表人，之前借款给公司时我是记到贷方 其他应付款，现在公司还款再借款我应做到借方其他应付款，所以产生了其他应付款是负数，这样需要对冲吗？

朴老师 解答

2024-09-11 17:08

同学你好
那你就对冲哦

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2024-09-11 17:10

老师，我听课上讲，同一个人不要一下是其他应收一下是其他应付，要放在同一个科目里，所以我一直都是放在其他应付款里，才会导致现在其他应付款是负数，这样不对吗？