去年12月做了一个凭证，当时有票，但是会计忘记做进去，没有做进项税额，现在发现了这张票，应该怎么处理呢，当时做的是借管理费用，贷现金，专票他没有做进项，这张票日期也是去年12月的，我现在应该怎么做这张票

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-17 11:41

你好借；应交税费（进项税额）贷；以前年度损益调整
现在做这个调整分录

飒飒秋风追问

2018-05-18 10:09

如果是这个月东西到了，没有发票，下个月发票才到，应该怎么做呢，我这个月做了，借固定资产，贷现金，下个月是不是借应交税费（进项）贷固定资产

邹刚得老师解答

2018-05-18 10:12

你好，应当做暂估入库才是的借；固定资产贷；应付账款——暂估

飒飒秋风追问

2018-05-18 10:13

发票到了之后怎么做

邹刚得老师解答

2018-05-18 10:15

你好借；应付账款——暂估贷；固定资产
借；固定资产应交税费贷；银行存款等科目

精选问题

老师早上好！请问预收账款是贷方余额，应收账款也是问

同学你好，借：预收账款贷：应收账款不过按理是应收账款借方余额，预收账款贷方余额，应收账款贷方余额重分类到预收账款答
开具红字发票成功后的页面显示新增红字确认单是问

先开了红字确认单，然后再去开负数发票。答
某公司为查账征收纳税人，2020年经营情况如下：全年问

首先计算会计利润：会计利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用%2B营业外收入-营业外支出%2B投资收益=1500-700-40-200-100-30%2B50-20%2B2=462（万元）调整项目：业务招待费扣除限额：1500×5‰=7.5（万元），17.5×60%=10.5（万元），取较小值 7.5 万元，业务招待费应调增 17.5-7.5=10（万元）。税收滞纳金不得在税前扣除，应调增 10 万元。国债利息收入免税，应调减 2 万元。应纳税所得额=会计利润%2B调整增加额-调整减少额=462%2B10%2B10-2=480（万元）应纳企业所得税额=应纳税所得额×税率=480×25%=120（万元）。答
小规模纳税人没有进项票，可以开销项票么问

您好，没有问题的，可以开的。答
公对公转运输费备注成划款了，有影响没有问

是银行转账的备注写成了划款是吗？没有太大的影响，因为还有发票这类的证明资料答

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