以前年度应付/预付款未发票回不来了如何账务处理处理

Molly 追问

2024-09-19 09:23

之前会计没做过暂估  跨年了怎么做分录呢

堂堂老师 解答

2024-09-19 09:25

跨年未暂估的情况，可追溯调整。首先，补做暂估分录：借“原材料”/“库存商品”等，贷“应付账款-暂估”。次年收到发票，再冲回暂估，借“应付账款-暂估”，贷“原材料”/“库存商品”等。最后，补做差异调整：借“管理费用-补提暂估差额”（若发票金额大于暂估），贷“原材料”/“库存商品”等（若发票金额小于暂估）。具体金额需根据实际情况计算。