你好，老师，中秋季福利发的是月饼，公司人员比较少，可不可不走库存商品，直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 或者 借：管理费用-福利费 贷：银行存款

艳子梅 追问

2024-09-24 16:07

您的意思是，先计提：借：管理费用-福利费  贷：应付职工薪酬    发月饼时 借：应付职工薪酬  贷：银行存款

小智老师 解答

2024-09-24 16:11

对的！首先计提福利费入账：

借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬

发放福利（月饼）时，再做如下处理：

借：应付职工薪酬
贷：银行存款

这样既遵循了会计原则，也便于管理和审计。