委托别人加工，对方给开过来的加工费发票，是不是借：委托加工物资-加工费？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 16:30

做原材料：加工费可以吗

方亮老师 解答

2018-05-19 16:31

不可以的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 16:35

可是以前的同事做的是借：原材料-加工费

方亮老师 解答

2018-05-19 16:38

支付的加工费一定要通过委托加工物资科目核算，不能直接计入原材料科目，这是企业会计准则规定的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 16:40

是2017年5月前的，不能直接改凭证了吧，都汇算清缴了

方亮老师 解答

2018-05-19 16:45

1、不能直接更改凭证，只能编制调整分录。 
2、加工的产品是用于直接出售还是用于继续生产？此产品现在销售了吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 16:53

2017年补缴2016年企业所得税怎么做分录

方亮老师 解答

2018-05-19 17:02

1、借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交企业所得税 
2、借：应交税费-应交企业所得税 
贷：银行存款 
3、借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:04

还有滞纳金呢

方亮老师 解答

2018-05-19 17:04

借：营业外支出 
贷：银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:06

前面那个补缴企业所得税的可以做一笔凭证吗

方亮老师 解答

2018-05-19 17:07

不能编制一笔分录。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:10

这样对吗

方亮老师 解答

2018-05-19 17:11

对的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:13

我说做一笔凭证的意思是那三笔做在一张凭证上可不可以，分录和金额都没问题是吧？？？

方亮老师 解答

2018-05-19 17:17

需要编制三张记账凭证。分录正确。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:18

为什么之前的同事做，第三笔分录借贷方一正一负，金额是零的？到底哪个是对的？

方亮老师 解答

2018-05-19 17:20

这两种方法都正确，借方红字相当于贷方蓝字。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:25

它这个不是抵消了吗

方亮老师 解答

2018-05-19 17:29

您说的抵销是什么意思？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:30

我是改了凭证，之前就做了一笔，如果是做三张凭证，那另外两笔只能加到最后了？K3又不能在序时薄中间插入两张凭证，

方亮老师 解答

2018-05-19 17:35

老师没有理解您说的意思，请您重新描述一下。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 17:57

没时间解释啦，您就告诉我刚刚这个分录的金额借贷方对不对就行了

方亮老师 解答

2018-05-19 18:00

金额、借贷方正确，但是需要编制三张记账凭证。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 18:02

借方红字表示贷方蓝字，那为什么要用借方红字做不用贷方蓝字呢？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 18:04

要分开编三张凭证，可以我之前就做了一笔，现在改的话，另外两笔只能加到最后面了，K3不能插入凭证的吧

方亮老师 解答

2018-05-19 18:20

1、为了报表取数的正确性，损益类科目有借方红字或者贷方红字的要求，以前年度损益调整不用，有可能是您使用的财务软件特殊要求。 
2、财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，老师没有操作过您说的这款软件，具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-19 18:33

那我要不要做成和之前同事一样的格式，用借方红字啊

方亮老师 解答

2018-05-19 19:54

可以做成与之前同事一样的格式。