2020年7月,A公司计划收购B公司，A公司委托会计师事务所李总帮忙对B公司做财务尽调，并出具一份调查报表给A公司。承诺给李总的报酬是500万元。李总通过朋友甲2020年9月在新疆霍尔果斯特区成立的咨询服务公司C，C公司2020年10月开具一张500万元的咨询服务，发票税点是2%专票给到A公司。A公司收到发票后，通过银行付款方式给到C公司500万元。C公司收到款当天，将全部款打到李总个人账户。 2023年4月，A公司总公司审计部审计该笔账务处理不合格，并向当地税务机关申请纠正该笔业务的相关处理。问题：A公司审计员向当地税务机关纠正该笔业务的方案，该笔业务的纠正处理，列明会计分录的调整。

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-09 03:13

您好！很高兴为您解答，请稍等

1+（1-T）*产权比率追问

2024-10-09 08:22

廖老师您好，很高兴能刷到您帮我解答问题，我总结我好多问题都是您帮忙解答的，很感谢您！您再帮我看看，这道题是一位财务总面试我出给我的纸质题目，我觉得应该没有这么简单。

廖君老师解答

2024-10-09 08:33

朋友您好，不好意思，我写了答案估计是回复串题了，对不起，我重新写。
2%的专用发票就没有的（纳税人销售自己使用过的固定资产时，可以选择按照2%的税率缴纳增值税），咨询服务开2%专票是开错了，向税务申报更正就是发票开错，先红冲再按1%的发票来做分录，更正申报2020年
借：以前年度损益调整 -500/1.02 进项税-500/1.02*2% 贷：-500
借：以前年度损益调整 500/1.01 进项税500/1.01*1% 贷：500