2020年7月,A公司计划收购B公司，A公司委托会计师事务所李总帮忙对B公司做财务尽调，并出具一份调查报表给A公司。承诺给李总的报酬是500万元。李总通过朋友甲2020年9月在新疆霍尔果斯特区成立的咨询服务公司C，C公司2020年10月开具一张500万元的咨询服务，发票税点是2%专票给到A公司。A公司收到发票后，通过银行付款方式给到C公司500万元。C公司收到款当天，将全部款打到李总个人账户。 2023年4月，A公司总公司审计部审计该笔账务处理不合格，并向当地税务机关申请纠正该笔业务的相关处理。 问题：根据上面描述，作为A公司的会计，在2020年对该笔业务发生作出的会计分录。

廖君老师 解答

2024-10-09 03:16

您好，不好意思，漏了专票
 借：管理费用-咨询服务费  500/1.02   进项税  500/1.02*2%   贷：银行  500

1+（1-T）*产权比率 追问

2024-10-09 08:19

老师您好，这道题目是我面试题，我想应该不会这么简单吧，我在想这道题的题眼是不是第三方开票的问题。

廖君老师 解答

2024-10-09 08:29

您好，会计师事务所李总没有提到他自已开的公司，本题像是挂靠，李总以咨询服务公司C有名义进行审计也是可以的。面试题我认为就是开放性的题，我们能想到哪里就写哪里