我收到10张材料专用发票，已经认证，我要一笔一笔做分录吗？

@chen🎈L 追问

2018-05-20 14:31

老师，之前的会计并没有材料发票做成本账，我需要怎么调这个账呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 15:10

你好材料没有做成本，那么这些材料有木有领用的帐？材料有木有少去？

@chen🎈L 追问

2018-05-20 15:28

没有领用，只有付款，就只有银行往来账

徐阿富老师 解答

2018-05-20 15:42

你好，那成本哪里来的？之前没有材料发票那不是利润很高了？是代账公司做的？那你调账的理由是什么？这个发票材料是之前购入的？

@chen🎈L 追问

2018-05-20 15:49

发票之前购入的，之前的会计就只有往来账，如果之前做了我就会有科目做，现在不知怎么调他的账

徐阿富老师 解答

2018-05-20 15:53

你好，我个人觉得如果你不是很熟悉，还是不要去调，调了你更说不清，要么你自己手上做好来。仅供参考。

@chen🎈L 追问

2018-05-20 16:08

老师我要怎么把我现在收到材料专用发票坐分录呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-20 16:11

你好，借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额    贷:应付账款       记得月底要把账上的进项税额本月借方发生额和你认证的进项税要相等，一定要对正确，不然会乱掉的。好吗？

@chen🎈L 追问

2018-05-20 16:32

好的，谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2018-05-20 16:34

你好，不客气。祝生活愉快。    如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。

@chen🎈L 追问

2018-05-20 16:39

老师我是从1月分重新开始做这个账的，发票是已经认证好了，之前没有做在账上的。

徐阿富老师 解答

2018-05-20 17:16

你好，那你把认证过的发票全部做账里去，再核对下认证的税额和账上的进项税额是不是一样了。