做汇算时企业所得税亏损明细表中本年客弥补亏损的金额，应该是本年净利润负19万，但是我的表上自动生成的是60多万，是什么意思？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 09:55

工资薪金支出和累计折旧额要纳税调整吗？我的表上显示的是这样，所以才出现这样结果？

邹老师 解答

2018-05-21 09:56

你好，如果账面金额超过税收金额，是需要做按纳税调整增加处理的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 09:56

我的汇算表里显示的是全年工资薪金和累计折旧要纳税调增，老师为什么会这样？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 09:57

税收金额是我每个月报税到税局的工资总额吗？

邹老师 解答

2018-05-21 09:59

你好，说明你账面金额超过了税收金额 
比如你账面计提10万，实际发放9万，1万就需要做纳税调整增加处理的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:01

我现在的账载金额的70万，但是税收金额显示的是2000块，其他都是纳税调增。可是全年发的工资也不止2000块啊，请问这个税收金额是怎么来的？

邹老师 解答

2018-05-21 10:02

你好，是不是税收金额填写错误的 
税收金额就是按实际发放金额填写的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:04

是它自己跳出来的，我就以为不用填了，我改一下。还有累计折旧额也全部调增是怎么回事？

邹老师 解答

2018-05-21 10:06

你好，你税收金额有填写折旧金额吗

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:09

资产计税基础和累计折旧额都没填

邹老师 解答

2018-05-21 10:11

你好，计税基础，累计折旧没有特殊情况与账面金额是一致的

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:17

我刚刚补填上去了，谢谢老师，我是第一次做汇算。我还想问问工资薪金，我们1月份发的是上一年12月的工资。我做2017年汇算是工资薪金是要先剔除2016年12月份的工资（在2017年1月份发），然后再加上2017年12月份的工资（在2018年1月份发），是这样处理吗？还是直接按照账面上的2017年全年的金额来填写？

邹老师 解答

2018-05-21 10:21

你好，账面金额按17年计提数据填写，税收金额按17年实际支付金额填写

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:26

好的。还请问老师一个问题，有营业外支出2万元应该填在哪里？

邹老师 解答

2018-05-21 10:27

你好，是什么情况下发生的营业外支出

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:30

违约金

邹老师 解答

2018-05-21 10:31

你好，只需要计入营业外支出的其他就可以了

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:39

可弥补亏算所得金额和12月份的净利润金额不一样也没关系吗？

邹老师 解答

2018-05-21 10:42

你好，这个本来就不一致的 
可弥补亏算所得金额=净利润+纳税调整增加——纳税调整减少

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-21 10:42

可弥补损金额和利润表上的净利润不一样也没关系吗？