汇算清缴涉及到要退税的是结转以后年度抵扣吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 11:25

结转以后年度扣抵是怎样的

邹老师 解答

2018-05-21 11:28

你好，在账面体现应补退税额负数，然后次年在以前年度多缴的所得税额在本年抵减额填写

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 11:38

收到保险赔付款怎么做账务处理，是借：银行存款   贷：营业外收入吗

邹老师 解答

2018-05-21 11:38

你好，贷方通过其他应收款核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 11:39

收到保险赔付款哦

邹老师 解答

2018-05-21 11:40

你好，是的 
之前货物损失是 借；其他应收款   贷；待处理财产损益 
收到赔偿款就是 借；银行存款   贷；其他应收款

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 11:47

2017年交2016年的企业所得税和滞纳金怎么做分录？税局发现2016年企业所得税的年报错了，然后补了2016年的企业所得税和滞纳金，那怎么做凭证

邹老师 解答

2018-05-21 11:53

你好，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  营业外支出    贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:19

这样对吗

邹老师 解答

2018-05-21 14:20

你好，可以这样处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:23

补缴企业所得税的分录我只做了一笔凭证，没有分开三笔凭证有没有问题的？为什么以前年度损益调整的要用借方红字表示的？这样处理对不对?

邹老师 解答

2018-05-21 14:24

你好，没有问题的 
有的软件可能设置了不能计入贷方，所以计入了借方红字

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:27

代收污水处理费是借管理费用-水费吗

邹老师 解答

2018-05-21 14:28

你好，是你单位支付的污水处理费，还是代收代付？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:29

支付出去的水费和污水处理费

邹老师 解答

2018-05-21 14:30

你好，计入管理费用等科目的水费，污水处理费核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:31

可以全部放管理费用-水费吗？没有污水处理费这个明细

邹老师 解答

2018-05-21 14:31

你好，办公用的计入管理费用 
如果是生产用的计入制造费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:33

不属于生产的，现在就是发票上面的那个污水处理费没有这个明细

邹老师 解答

2018-05-21 14:34

你好，不是生产用途，就计入管理费用核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:38

我是说污水处理费可以直接计入管理费用的水费吗，因为以前一直都没有污水处理费这个明细科目

邹老师 解答

2018-05-21 14:39

你好，不可以的，你需要新增一个污水处理费明细核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:40

感觉这里的明细科目增加的真是乱

邹老师 解答

2018-05-21 14:41

你好，明细科目需要在启用之前就设置好，都具体核算哪些内容的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:41

房租，水电，物业费居然用一个明细就搞定了，房租水电及物业费这样？这样不行的吧？

邹老师 解答

2018-05-21 14:41

你好，个人建议是这三个都需要分别核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:43

那我现在要怎么处理，把之前合在一起的分开吗。，那会不会影响以前使用过的科目，如果直接改

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:44

还是直接在最后直接重新新增三个明细科目

邹老师 解答

2018-05-21 14:45

你好，你可以修改一个，然后增加另外两个明细，然后做内部调整分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:46

这么麻烦啊，还要调整分录，我也不知道她们以前有哪些是直接用的这个分录做的。我还是直接在最后面重新把这三个分开吧

邹老师 解答

2018-05-21 14:49

你好，个人建议是先修改科目，然后按各自金额是多少，内部做调整分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:52

人力资源服务费入到哪个科目，

邹老师 解答

2018-05-21 14:58

你好，可以计入招聘费核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 14:59

放到管理费用的-服务费可以吗

邹老师 解答

2018-05-21 15:04

你好，个人建议最好是具体到什么服务费，比如招聘服务费 
因为如果你就设置服务费，这个太笼统的，包括太多，这个对你之后细分科目是不利的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 15:10

信息技术服务费有8万多，是要摊销吗，是摊12个月还是24个月

邹老师 解答

2018-05-21 15:10

你好，你单位支付的这个费用受益期限是多长时间？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 15:16

同事说一个月消耗2-4万左右，那我按12个月可以吗

邹老师 解答

2018-05-21 15:18

你好，一个月消耗2-4万，按应当按2-4个月摊销才是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 15:19

摊销是怎么设置 的

邹老师 解答

2018-05-21 15:20

你好，这个是自己做分录摊销，无法与固定资产那样设置卡片信息的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 15:23

可以啊，你没用过

邹老师 解答

2018-05-21 15:23

你好，摊销的没有像固定资产那样设置过，只是设置了固定资产卡片信息

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 15:24

这种一般摊到对方科目是管理费用还是无形资产的？

邹老师 解答

2018-05-21 15:24

你好，对方科目通常是计入管理费用核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:07

信息技术服务的软件服务费也是由长期待摊转入管理费用吗，

邹老师 解答

2018-05-21 17:09

你好，如果是超过1年的信息技术服务的软件服务费需要从长期待摊摊销计入费用核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:11

那到底是由无形资产转入管理费用，还是由长期待难转入管理费用呢？

邹老师 解答

2018-05-21 17:13

你好，软件服务费是不通过无形资产核算的，需要计入长期待摊费用核算，然后摊销计入管理费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:20

凭证摊销的方案我已经调置好了，那这三张单我要怎么做凭证？

邹老师 解答

2018-05-21 17:21

你好      借；管理费用等科目   贷；长期待摊费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:23

是不是搞错了，不是借：长期待难，应交税费贷：什么吗

邹老师 解答

2018-05-21 17:24

你好，你所给图片是发生时候还是摊销时候

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:25

我现在说的是发生的时候呀，

邹老师 解答

2018-05-21 17:26

你好，发生是  借：长期待难费用      应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:29

好的

邹老师 解答

2018-05-21 17:36

祝你学习愉快，工作顺利！

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-21 17:48

那个税控维护费的分录又忘 了

邹老师 解答

2018-05-21 17:49

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。