关于每月货款入账标准问题，我以前做法是：送货单已签收，货款还没收到，未对好对账单前已记入，分录：借记：应收账款，贷记：主营业务收入。再到对好账收款时金额有出入，这样处理的~借记：银行存款，管理费用（坏账），贷记：应收账款。我做法适合吗？

关于每月货款入账标准问题，我以前做法是：送货单已签收，货款还没收到，未对好对账单前已记入，分录：借记：应收账款，贷记：主营业务收入。再到对好账收款时金额有出入，这样处理的~借记：银行存款，管理费用（坏账），贷记：应收账款。我做法适合吗？

答： 你好，坏账应当通过资产减值损失科目核算，而不是管理费用的

老师好：我想问下在销售过程中，收到定金时，借记银行存款，贷记应收帐款，实际发货时，借记应收帐款，贷记主营业务收入，但是，出现货款多余情况下，再做退款时，借记应收账款，贷记银行存款，这样做账务理论对吗？

答： 你好，对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

开票时未收到款项 记账时款项收到 这种情况需要记成 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：银行存款 贷：应收账款 还是直接记成 借：银行存款 贷：主营业务收入

答： 你好，需要计入应收账款。