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家权老师

职称： 税务师

2024-10-14 11:22

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 13:42

老师，我看了下之前的账务，好像以前月末都没有计算过增值税，都是次月缴纳的时候直接扣除，抵扣的也只是在税务平台上做了抵扣，财务软件里面没有体现

家权老师 解答

2024-10-14 14:14

说明他是别的高手老师教的，你按会计制度正常做账就是了哈

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 14:20

老师，那之前的不需要处理么

家权老师 解答

2024-10-14 14:21

是的，之前的不用管他的只要他正确申报了增值税

虚心的指甲油 追问

2024-10-14 14:32

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2024-10-14 14:34

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

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借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2018-08-01 10:12:20
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-10-14 11:22:41
借 相关成本费用 应交税费-待抵扣进项税额贷银行存款等 以后再认证抵扣
2019-11-01 09:40:16
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2017-05-24 09:57:02
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