送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-05-22 06:56

你好,这种情况,个人建议不要调整!

EVER 追问

2018-05-22 09:24

老师的意思是小企业会计准则的,像汇算清缴 或者是2017年工会经费没计提在2018年缴纳的不走“以前年度损益调整”科目做账是么?

老江老师 解答

2018-05-22 11:51

工会经费,一般金额较小,直接列入当期管理费用核算!

EVER 追问

2018-05-22 14:23

包括汇算清缴要缴纳的企业所得税金额不大的直接做缴纳的分录就好

老江老师 解答

2018-05-22 15:33

是的!我个人的观点,非重大影响,不必须列入以前年度损益调整处理

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相关问题讨论
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2020-07-14 17:09:05
您好! 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税 贷:应交税费-应交所得税就可以了。
2016-04-13 09:00:59
您好,小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
2020-06-02 23:44:53
是的。祝你学习愉快。。。。
2015-11-05 19:58:03
你好1直接做。比如是管理费用就计入管理费用
2017-06-15 11:37:35
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