老师您好，我们公司借款给另一家公司，怎么做账?两个公司都是一个公司股东。

香香 追问

2024-10-16 11:22

老师您好，之前我放在借其他应付款，需要调整到其他应收账吗？

堂堂老师 解答

2024-10-16 11:25

如果确认是借款性质，应该从其他应付款调整到其他应收款，以准确反映资金的实际性质。记得做好账务调整分录。

香香 追问

2024-10-16 11:32

老师怎么账务调整，当时借了4笔吧，其中还了2万。

堂堂老师 解答

2024-10-16 11:34

先冲原账：借其他应付款，贷银行存款（或相关科目）。再按实际性质记：借其他应收款，贷银行存款。总共借了多少钱，还了多少，算清楚差额。具体分录需根据实际情况调整。

香香 追问

2024-10-16 11:36

老师还用这样冲吗？我直接借其他应收，贷其他应付这样行吗？

堂堂老师 解答

2024-10-16 11:38

可以直接做调整分录：借其他应收款，贷其他应付款。但要注明调整原因，确保账目清晰。记得处理好已还款的部分，保持账目准确。

香香 追问

2024-10-16 11:43

老师您好账目原因我写在摘要里可以吗？原因我直接写调整科目。

堂堂老师 解答

2024-10-16 11:46

可以的，在摘要里注明“调整科目”即可，同时确保金额和方向正确，保持账目的清晰和准确。如果有需要，可以在凭证后附上详细说明。

香香 追问

2024-10-16 11:52

谢谢老师，老师还能再问个问题吗？就是我们购买大型设备总价60万但是对方只开了95%的发票，剩余5%我暂估固定资产折旧可以吗？

堂堂老师 解答

2024-10-16 11:56

可以暂估入账，但最终还是需要全额发票来调整账目。暂估时，借固定资产，贷应付账款。收到全额发票后再调整。记得保留暂估依据，以备查验。

香香 追问

2024-10-16 11:59

老师暂估依据是什么呢？合同吗也就是5%的押金。这个5%暂估我当时跟设备都同时在个月折旧可以吗？

堂堂老师 解答

2024-10-16 12:03

暂估依据可以是合同或相关协议文件。对于5%部分，可以同步进行暂估并计提折旧，但要确保在收到全额发票后及时调整账目。保留所有相关文件作为依据。

香香 追问

2024-10-16 12:15

老师收到发票后我冲暂估就可以了对吗？老师那暂估后还用附合同吗？我合同有档案可以备查的。

堂堂老师 解答

2024-10-16 12:19

收到发票后，冲减暂估，按实际金额入账即可。合同可以存档备查，平时账目中主要确保金额和日期等信息准确。如果有变动或需要特别说明的地方，可另作备注。

香香 追问

2024-10-16 12:21

老师也就是剩余5%暂估可以折旧对吗

堂堂老师 解答

2024-10-16 12:25

可以暂估并计提折旧，但记得在收到全额发票后，根据发票金额调整账目，并相应调整折旧计算。保留合同等文件备查。

香香 追问

2024-10-16 13:14

好的谢谢老师。