企业购进的手机作为职工福利费，入账的时候进项税额做了，但是申报增值税的时候没有抵扣这一笔，那是不是可以直接 借：职工福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 还是需要做一笔进项税额转出的分录？具体怎么做？

Ada～冲啊 追问

2024-10-28 10:12

我看她是这么做的，这不是不对啊？正确的分录应该怎么做

小锁老师 解答

2024-10-28 10:12

这个不对，就是之前他购买手机那一笔咋做的，你看一下这个前提

Ada～冲啊 追问

2024-10-28 10:15

借：管理费用-福利费  20000
    贷：应付职工薪酬-福利费 20000
借：应付职工薪酬-福利费 20000
       应交税费-应交增值税-进项税额 2600
 贷：银行存款 22600

小锁老师 解答

2024-10-28 10:16

您好，这样做  借 管理费用2600  贷 应付职工薪酬 2600  借 应付职工薪酬 2600   贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出

Ada～冲啊 追问

2024-10-28 10:43

好的 明白了

小锁老师 解答

2024-10-28 10:43

嗯嗯理解了就好的