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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2018-05-23 14:18

你好！具体产生的原因可以说一下吗？

小哲 追问

2018-05-23 14:19

那个进项税 是 本身要退的税， 没有给我们退税，还是直接转入进项税额， 然后，因为那个月，税局把我们的税盘，发行也发错了，所以开不了发票，直接转入的进项税就变成留底税额了 
 
2017年1月份开的发票，2017年3月份成为一般纳税人，2017年4月份开的负数发票 
 
开了负数发票 不让退税，科长让我们报税，直接把3个点的收入转换为17个点的，所以3万多收入 就变成6000多的了，增值税直接留底

耿老师 解答

2018-05-23 14:22

你好！红字发票原分录冲回，在应交税费—增值税—进项税借方保留，抵扣以后销项税就可以

小哲 追问

2018-05-23 14:35

意思是要做两笔分录， 
 
可以做两笔给我看下么

耿老师 解答

2018-05-23 14:44

原分录写一下，我在做调整分录

小哲 追问

2018-05-23 14:44

就是这一个，

耿老师 解答

2018-05-23 14:46

营业外收入怎么来的？

小哲 追问

2018-05-23 14:49

之前我是把留抵税额转营业收入了

耿老师 解答

2018-05-23 14:51

我是问营业外收入怎么来的

小哲 追问

2018-05-23 15:10

这是原分录

耿老师 解答

2018-05-23 15:12

你好！应该是按原分录红字冲回只是把销项税改成进项税做解放蓝字

小哲 追问

2018-05-23 15:12

能麻烦老师写一下分录吗

耿老师 解答

2018-05-23 15:16

借应收账款  -37398    应交税费—已交增值税 1089.26  蓝字   贷：主营业务收入  -36308.74

小哲 追问

2018-05-23 15:26

哦，留底进项税额的那一笔呢

耿老师 解答

2018-05-23 15:27

应交税费—已交增值税 1089.26 不是这一笔吗？

小哲 追问

2018-05-23 15:29

有一个负数收入 转进项留底税额

耿老师 解答

2018-05-23 15:31

原分录截图我看看

小哲 追问

2018-05-23 15:35

这个就是

耿老师 解答

2018-05-23 15:41

借应收账款 -37398 应交税费—已交增值税 1089.26 蓝字 贷：主营业务收入 -36308.74就是这个分录调整的啊

小哲 追问

2018-05-23 16:01

可是我们报的收入是 6000多

耿老师 解答

2018-05-23 16:02

你好！你作废的发票金额是多少 ？

小哲 追问

2018-05-23 16:11

就是这个发票 
上面好像，还收了个客户的税点钱 
 
税局不让退

耿老师 解答

2018-05-23 16:14

你好！这张凭证的发票全都作废了？

小哲 追问

2018-05-23 16:18

就这家公司的

耿老师 解答

2018-05-23 16:20

你们是小规模纳税人税率是3%吧那英你们多交的税金应该是37398/1.03*.03=1089.26元吧

小哲 追问

2018-05-23 16:35

其他的应该是税费

耿老师 解答

2018-05-23 16:48

你们是小规模纳税人税率是3%没错吧  你们多交的税金应该是37398/1.03*.03=1089.26元有问题吗？

小哲 追问

2018-05-23 16:56

是的  麻烦老师看一下这个 
我们报的收入是 6000多 
我把主报发给你看下

耿老师 解答

2018-05-23 17:02

你们留底的税金是1047.38吗？怎么算出来的 根据你的凭证37398/1.03*.03=1089.26元才对

小哲 追问

2018-05-23 17:09

当时，好像是说有一个税费， 不能抵、

耿老师 解答

2018-05-23 17:13

借应收账款 -37398 应交税费—已交增值税 1047.38蓝字 贷：主营业务收入 -36350.62 这样就可以

小哲 追问

2018-05-23 17:47

应该是这两张发票的

耿老师 解答

2018-05-23 18:09

按上边的分录处理就可以。

小哲 追问

2018-05-25 09:30

对了，老师可是我们报增值税上的收入变为  
 
-6161.06

耿老师 解答

2018-05-25 09:32

你好！这是你们填写的还是自动生成的？

小哲 追问

2018-05-25 09:34

这是科长让我们这样报的

耿老师 解答

2018-05-25 09:34

你好！那就按他说的填写吧，这样他们好处理

小哲 追问

2018-05-25 09:40

借应收账款 -37398 应交税费—已交增值税 1089.26 蓝字 贷：主营业务收入 -36308.74 
 
可是这个主营业务收入 按这样又对不上了呀

耿老师 解答

2018-05-25 09:43

这是按你们元分录冲回的数据，按报表上边的数你们红冲的发票对不上

小哲 追问

2018-05-25 09:53

是呀， 
 
这样收收是对上了， 
 
可是有一笔营业外收入是负数

耿老师 解答

2018-05-25 09:54

营业外收入怎么来的？为什么要冲减？

小哲 追问

2018-05-25 09:55

报营业外收入 报负数会不会被查 
 
或老师有没有什么办法，告诉我在报表上调一下

耿老师 解答

2018-05-25 09:57

营业外收入怎么来的？为什么要冲减？要知道原因才可以

小哲 追问

2018-05-25 09:59

就是因为那一张负数发票

耿老师 解答

2018-05-25 10:00

发票冲回为什么算营业外收入？

小哲 追问

2018-05-25 10:03

现在是因为把30000多的主营业务收入换成6161.06了 
 
所以他做了一笔营营业外收入 
 
为了平账吧

耿老师 解答

2018-05-25 10:05

不用做这一张，那只是申报表调整，不放心可以问问你们专管员什么意见

小哲 追问

2018-05-25 10:39

是这样子的吗？老师

耿老师 解答

2018-05-25 10:42

你好！你在修改17年的帐？外长还是内帐？

小哲 追问

2018-05-25 10:48

修改2017年的账 
 
外账

耿老师 解答

2018-05-25 10:50

这样你们报表会有差异，在18年修改吧，损益类科目用以前年度损益调整科目代替

小哲 追问

2018-05-25 10:50

不可以这样，是吗？ 
意思是不要修改了， 
直接在报表上 把营业外收入转入主营业务收入

耿老师 解答

2018-05-25 10:51

你们17年报表狗申报完了吧，修改后和报表都不一样啊，在18年修改

小哲 追问

2018-05-25 10:54

老师 可是现在汇算清缴还没报呀 
那个营业外收入是负数报不了呀

耿老师 解答

2018-05-25 11:00

那就做调增处理  ，

小哲 追问

2018-05-25 11:01

营业外收入不调 么

耿老师 解答

2018-05-25 11:03

调表不调账，18年通过以前年度损益调整科目调整帐

小哲 追问

2018-05-25 11:09

老师 按你那个说的调 
 
麻烦老师可以发一个分录给我吗

耿老师 解答

2018-05-25 11:11

按你上边的分录18年做账，主营业务收入和营业外收入用以前年度损益调整科目代替就可以

小哲 追问

2018-05-25 15:21

老师 这个营业外收入我调增哪、

耿老师 解答

2018-05-25 16:03

不修改报表

小哲 追问

2018-05-25 16:24

老师，营业外收入直接不填可以吗？

耿老师 解答

2018-05-25 16:30

你们17年的年报什么数这里就什么数

小哲 追问

2018-05-25 16:42

老师，出现这样的情况，怎么办呢

耿老师 解答

2018-05-25 16:47

你收入里为什么间提示的那个数？10500表填写的不对

小哲 追问

2018-05-25 16:59

是因为之前填了营业外收入，是负数，不填就可以了

耿老师 解答

2018-05-25 17:10

提示的是长期股权投资啊

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