请教老师，用今年汇算清缴纳的所得税款，做财审的金额，因为之前少计提了，在做财审时把所得税计提金额按汇算清缴纳的金额做报告只可以吗，

请教老师，用今年汇算清缴纳的所得税款，做财审的金额，因为之前少计提了，在做财审时把所得税计提金额按汇算清缴纳的金额做报告只可以吗，

答： “在做财审时把所得税计提金额按汇算清缴纳的金额做报告只可以吗，”这句话是什么意思？

所得税汇算清缴时候因为19年职工工资计提金额比发放金额大，所以调增了应纳税所得额，所以缴纳的所得税比账面计提的所得税费用大了。这种情况是不是要确认递延所得税资产？相关分录如何编制？是在汇算清缴前做账呢？还是汇算清缴之后？

答： 您好，这个是暂时性差异，可以确认递延所得税资产。分录是借递延所得税资产，借所得税费用（红字）。这个分录不影响企业所得税汇算清缴，所以何时做都可以。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗

答： 如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期