老师，请教一个问题，就是我们公司是高新企业，现在享受一般进项加计抵减，前期有3个月没有享受到，现在填写附表四加计抵减，把前3期+本期，共四期，现在抵减完了还有多，导致这个月不用交税金及附加，请问做账计提是按增值税申报表附表四加计扣除额填写，还是按增值税实际来计提？

蕾 追问

2024-11-06 10:39

老师比如少交1000，分录怎么写？

小愛老师 解答

2024-11-06 10:40

您好，比如增值税实际10000，你少交1000
借应交税费-未交增值税1000    贷其他收益或营业外收入1000