我们的客户，之前谈的是给予8%的返利，我们给客户开的销售发票是全款的，后来客户支付货款的时候直接扣除返利，关于直接扣走的这部分款项，应该是我们给客户开负数发票，还是客户给我们开负数发票？

我们的客户，之前谈的是给予8%的返利，我们给客户开的销售发票是全款的，后来客户支付货款的时候直接扣除返利，关于直接扣走的这部分款项，应该是我们给客户开负数发票，还是客户给我们开负数发票？

答： 可以让对方给你们开具发票，或者是你们开具红字销售发票，再重新按正确的扣除返利后的金额开具

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

“带返点的销售业务：如果客户给我们开返点的发票，我们就给开全额发票；如果客户不给我们开返点的发票，我们就只开收款金额的发票（扣除返点后的余额）。”为什么是这样？怎么理解客户是否开返点发票的区别？是客户开的返点票我们可以抵税吗

答： 看下给你开的是不是专票了，专票可以抵扣