每个季度缴纳企业所得税和增值说的要怎么做分录？还有企业所得税和增值税是怎么计提的？

小美羊 追问

2018-05-25 13:20

老师你好，如果是一般纳税人，增值税怎么计提的？

吴月柳 解答

2018-05-25 13:25

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

小美羊 追问

2018-05-25 13:29

老师，您刚刚说小规模不用计提增值税，那应交税费-应交增值税的余额 以后是怎么处理？结转到哪里去？

小美羊 追问

2018-05-25 14:05

麻烦回复一下，谢谢

吴月柳 解答

2018-05-25 15:17

缴纳时，借：应交税费-应交增值税  贷:银行存款，这样科目是平的。