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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-05-25 12:52

你好，计提，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税，小规模不用计提增值税，缴纳，借：应交税费-企业所得税  应交税费-应交增值税  贷：银行存款

小美羊 追问

2018-05-25 13:20

老师你好，如果是一般纳税人，增值税怎么计提的？

吴月柳 解答

2018-05-25 13:25

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

小美羊 追问

2018-05-25 13:29

老师，您刚刚说小规模不用计提增值税，那应交税费-应交增值税的余额 以后是怎么处理？结转到哪里去？

小美羊 追问

2018-05-25 14:05

麻烦回复一下，谢谢

吴月柳 解答

2018-05-25 15:17

缴纳时，借：应交税费-应交增值税  贷:银行存款，这样科目是平的。

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相关问题讨论
你好，增值税先征后返是不需要缴纳企业所得税的 企业所得税返还是需要并入利润总额征收企业企业所得税的
2017-12-12 14:51:51
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-01-17 16:41:57
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
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