- 送心意
吴月柳
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2018-05-25 12:52
你好,计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,小规模不用计提增值税,缴纳,借:应交税费-企业所得税 应交税费-应交增值税 贷:银行存款
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你好,增值税先征后返是不需要缴纳企业所得税的
企业所得税返还是需要并入利润总额征收企业企业所得税的
2017-12-12 14:51:51
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借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-07-17 10:59:20

您好!借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2020-06-02 16:34:04
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一、计提的分录
借:所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
二、结转的分录
借:本年利润
贷:所得税费用
三、缴纳的分录
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款(或库存现金)
计提企业所得税应该是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
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计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
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