老师，我想问下11月12月份开票确认了收入，因为收款的原因有的材料还没有采购或没收到发票的原因，确认收入后我这边是否这样处理 （1）暂估材料成本分录： 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估 （2）因为销售这个需要安装调试后才能交付，目前只能暂估临时工劳务成本分录： 借：主营业务成本 贷：劳务成本—暂估 如果明年汇算清缴时还没有被收到成本票，或者还没有发生完劳务费用，我这边咋个处理呢。

0456 追问

2024-11-26 12:34

（1）假如发票6月份后陆续收回，汇算时已经调增，是不是在次年汇算时相应调减
（2）若是汇算清缴前发现暂估多预估了咋个处理呢，

郭老师 解答

2024-11-26 12:36

第一个是的。
第二个借应付账款贷劳务成本，
借劳务成本贷以前年度损益调整。

0456 追问

2024-11-26 12:39

用了以前年度损益调整科目，那岂不是要调整之前的财务报表

郭老师 解答

2024-11-26 12:41

你好，之前的报表不用修改。财务报表不要修改，做到账务处理做6月份。

0456 追问

2024-11-26 12:56

以前年度损益调整后面不是要转到未分配利润里面吗，不需要调整报表也行哇

郭老师 解答

2024-11-26 12:57

是的对的是的对的