建筑工程，总包与分包是怎么缴税的，比方总包500万，分包出去100万？

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2018-05-28 11:37

总包差额纳税（500-100）；分包就自己经营的部分（100万）纳税

黎黎追问

2018-05-28 11:41

那我总包预缴税款的时候，按400万预缴，那分包开来的专票可以抵扣吗

罗老师解答

2018-05-28 11:45

可以的

黎黎追问

2018-05-28 13:41

我开票的时候还是要按500万开给甲方？只是预缴税款的时候差额预缴，实际我还是要按500万收入上税，再抵扣分包的进项专用发票？

罗老师解答

2018-05-29 08:43

你开票500万给甲方，分包商开100万的发票给你

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
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老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

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