去年已经确认了收入，申报了未开票收入，今年开票，这个怎么做账？还是不做账务处理也可以？

家权老师

职称：税务师

2024-12-03 10:57

未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税

如果以后补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 –已开票

在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入
一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数
小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

小麦猫猫追问

2024-12-03 11:00

去年做账的时候没有分开票或这个未开票，今年用新的财务软件销项税分开票未开票，

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