出口产品退税率为13%，取的专用发票因不符合退税规定不申请退税，该笔出口需要视同内销征税吗？还是收入可以免税，专票不抵扣呢

Fenny老师

职称：注册会计师,初级会计师,税务师

2024-12-12 20:00

你好
老师理解是出口收入免税，对应专票不抵扣。

爱学习追问

2024-12-12 20:12

老师，有对应的文件号吗？我看有的说要视同内销征税

Fenny老师解答

2024-12-12 20:24

同学可以参考一下：出口视同内销按照大类划分可以简单分为两类：第一类为出口的货物本身属于明确取消出口退(免)税的货物，按要求需要视同内销处理;第二类是出口企业违规操作，按照规定需要征税处理。
具体同学可以再咨询一下税务局看是否需要视同内销征税。

精选问题

民非企业所得税申报，营业收入本年累计金额、营业问

营业收入本年累计金额：填业务活动表中“提供服务收入”“商品销售收入”等各项收入本年累计数之和，对应财务报表业务活动表的收入合计数。营业成本本年累计金额：填业务活动表中“业务活动成本”项目本年累计数，即开展业务活动发生的各项成本合计。利润总额本年累计金额：业务活动表中“净资产变动额（若没有其他调整）”，一般是收入合计减去成本、费用等后的余额。答
请问，全年资产总额平均值怎么计算？问

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 4个季度的平均合计/4。答
关于增值税1.我们开具增值税发票，怎么做分录，怎么问

好像不是这么做的答
老师实收资本多缴了怎么写分录问

是的老师老板直接从手机银行转到对公账户的注明了投资款答
公司买了一块地，然后用这块地建厂，相关分录怎么写问

那在建设期间土地的摊销：借：在建工程，贷：累计摊销。当厂房建设完成后，在建工程要转入固定资产是吗答

在线提问累计解决 768个问题