公司购买水蜜桃给客户和员工，怎么入账？

水滴麻麻 追问

2024-12-13 13:13

怎么缴纳所得税和个税

郭老师 解答

2024-12-13 13:18

你好，交纳所得税的话，第一个赠送给客户的视同销售，借销售费用
贷库存商品应交税费，应交增值税销项税额
申报所得税年报的时候却视同销售，然后给个人的，在自然人电子税务局偶然所得里面申报。
然后职工的能分出一个人是多少的，在工资薪金里面。

水滴麻麻 追问

2024-12-13 13:24

水蜜桃是对方税局代发的发票，我们单位要视同销售，税率多少？月初申报怎么做？汇算清缴怎么做？

郭老师 解答

2024-12-13 13:26

一般纳税人9%小规模的1%
一般纳税人9%货物5.6列
小规模季度30万以内10蓝
超过的第一栏
汇算清缴有单独视同销售明细表
里面填写收入和成本

水滴麻麻 追问

2024-12-13 13:29

请问企业为啥赠送时令水果给客户，不是交际费或业务招待费，怎么视同销售了？

郭老师 解答

2024-12-13 13:31

会计实务
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物：
✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。