用金购买航天支付的维护费，用银行存款付的怎么做账？

小芬 追问

2018-05-30 11:50

一般纳税的是这样处理的吗？

邹老师 解答

2018-05-30 11:51

你好，是的，这个就是一般纳税人的账务处理

小芬 追问

2018-05-30 11:52

到了年末结转，怎么结转了？

邹老师 解答

2018-05-30 11:53

你好，是哪个明细的结转？

小芬 追问

2018-05-30 11:53

如果不结装，转出未交增值税，对不上，差了个330

小芬 追问

2018-05-30 11:53

就是这个减免的

邹老师 解答

2018-05-30 11:55

你好，你在计算未交增值税需要减去330才是的

小芬 追问

2018-05-30 11:56

就是结转增值税的时候减掉吗？

小芬 追问

2018-05-30 11:57

可是报的时候是缴纳的税额

邹老师 解答

2018-05-30 11:57

你好，是的，按销项税额-进项税额-减免税额的金额做结转

小芬 追问

2018-05-30 11:58

怎么结转呢？能不能发一下

邹老师 解答

2018-05-30 11:58

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
你好，根据实际需要缴纳增值税金额做这个结转分录

小芬 追问

2018-05-30 12:02

老师:我的本月销项税额是4293.6，进项是1625.9，上期留底1720.34，应该怎么做啊！

邹老师 解答

2018-05-30 12:03

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
金额=4293.6-1625.9-1720.34-330

小芬 追问

2018-05-30 12:03

我就是按照实际缴纳的做的缴纳了617.36

小芬 追问

2018-05-30 12:04

可是到了12月，还是差330

邹老师 解答

2018-05-30 12:05

你好，你所指差额是明细账与申报表差额？

小芬 追问

2018-05-30 12:06

是的，就是在结转转出未交增值税那里差330

邹老师 解答

2018-05-30 12:06

借；应交税费——未交增值税   贷应交税费（减免税额）330 
你有做这个分录吗

小芬 追问

2018-05-30 12:13

这个是要做在抵减的时候做吗？

小芬 追问

2018-05-30 12:13

我还没做哦！老师

邹老师 解答

2018-05-30 12:13

你好，是的，那你需要把这个分录补上才是的

小芬 追问

2018-05-30 12:13

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-05-30 12:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢