送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-05-30 14:23

您好!是的,就是这样做

小兽 追问

2018-05-30 14:28

那比如说:合同标的是20000,分阶段支付预付30%,付6000,是不是:一:借:在途物资 20000,贷:预付账款20000。二:借:预付账款6000,贷:银行账款6000?

宋生老师 解答

2018-05-30 14:29

您好!2笔都是借预付账款 贷银行存款

小兽 追问

2018-05-30 14:30

但是20000没付,先付6000,下次再付60%:12000元。东西到了再付尾款,这种

宋生老师 解答

2018-05-30 14:31

您好!你一开始付的时候都是借预付账款 贷银行存款。然后拿到东西,借库存商品 贷预付账款

小兽 追问

2018-05-30 14:36

不是这个意思,是不是要先给这个供应商挂一个总的往来(20000),这种怎么做

宋生老师 解答

2018-05-30 14:37

你好!可以不用先挂的。

小兽 追问

2018-05-30 14:38

那付了两个阶段的钱,久了怎么查询还差多少未付?

宋生老师 解答

2018-05-30 14:39

你好!你可以在摘要上写。然后看明细账。

小兽 追问

2018-05-30 14:39

哦哦,这个未付清的应该也是属于应付账款吧?不计入凭证?

宋生老师 解答

2018-05-30 14:41

你好!他有开发票给你你才能确定应付账款明白了吗?没开发票之前确认也只是暂估。

小兽 追问

2018-05-30 14:41

这样说吧:今天签了采购合同,标的额是22000,预付30%:6600,这个怎么做?出货前付清60%,:13200元,怎么做?货到后付10%尾款。这种类型业务

宋生老师 解答

2018-05-30 14:43

您好!借预付账款6600 贷银行存款6600 
借预付账款13200 贷银行存款13200 
借库存商品22000 贷预付账款 银行存款2200

小兽 追问

2018-05-30 14:44

那比如说跨月了,需要将没付清的款计入本月付款资金计划里,需要自己手工记录呀?,

宋生老师 解答

2018-05-30 14:45

您好!是的。这个是自己做。

小兽 追问

2018-05-30 14:48

那我很多供应商都是不开发票,做凭证是用于企业内部做内账用,这种可以作为应付账款吗

宋生老师 解答

2018-05-30 14:48

你好!可以的。内帐自己清楚就好了。

小兽 追问

2018-05-30 14:49

那这种是:借:预付账款,贷:应付账款吗:

宋生老师 解答

2018-05-30 14:50

你好!只能说有可能这样冲减。

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