老师你好，发票红冲然后已经入了固定资产，发票红冲后要怎么做账务处理呢？当时购入账务处理如下：借：固定资产 10000 应交税费-进项税额 1300 贷：应付账款 11300

那账上我直接做借：固定资产，贷：其他应付，税金直接入固定资产吗？还是说先1、借：固定资产 100 应交税费-进项税额 17 贷：其他应付款 1172、借：固定资产　　　17　　　贷：应交税费－进项税额　　17　　？这两笔操作呢？有些人又说：第二部应该是借：应交税费-进项税额转出 17 贷：应交税费-进项税额 17 ？究竟第二部哪一

答： 如果是增值税专用发票的话，直接做 借：固定资产 100 应交税费-进项税额 17 贷：其他应付款 117

老师，购买的固定资产有进项，是不是这样做分录？借：固定资产 10000应交税费-应交增值税 -进项税额 1300贷：应付账款 11300然后这个月的进项要转出吗？

答： 分录正确，进项不需要转出，可以认证抵扣

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，购入设备一批，借：固定资产 3439.66 低值易耗品83921.25 应交税费-应交增值税-进项税额9952.27 应交税费-应交增值税-进项税额5260.82 预付账款99497 贷：预付账款102574 银行存款99497其中，进项税额5260.82要做进项税额转出，怎么写分录？

答： 你好，借低值易耗品贷进项税额转出。