那账上我直接做借：固定资产，贷：其他应付，税金直接入固定资产吗？ 还是说先1、借：固定资产 100 应交税费-进项税额 17 贷：其他应付款 117 2、借：固定资产　　　17 　　　贷：应交税费－进项税额　　17　　？这两笔操作呢？ 有些人又说：第二部应该是借：应交税费-进项税额转出 17 贷：应交税费-进项税额 17 ？ 究竟第二部哪一

那账上我直接做借：固定资产，贷：其他应付，税金直接入固定资产吗？还是说先1、借：固定资产 100 应交税费-进项税额 17 贷：其他应付款 1172、借：固定资产　　　17　　　贷：应交税费－进项税额　　17　　？这两笔操作呢？有些人又说：第二部应该是借：应交税费-进项税额转出 17 贷：应交税费-进项税额 17 ？究竟第二部哪一

答： 如果是增值税专用发票的话，直接做 借：固定资产 100 应交税费-进项税额 17 贷：其他应付款 117

厂里用来招待的酒，开的专票进项税额是不是不可以抵扣？老师，帮忙看下分录对不对借:原材料 酒 109362 应交税费-进项税额 12581.47贷:其他应付款 109362应交税费-进项税额转出 12581.47

答： 你好，是不可以抵扣，你直接价税合计入账，不用单独做进项和转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

大华厂购进原材料一批，共计10000吨，发票注明价款100000元，增值税额17000元，已付款，材料入库时，发现短缺100吨，经查为运输部门责任，大华厂向运输部门索赔。为什么这个分录是借：其他应付款-运输 贷：进项税额转出 索赔不是借：其他应收款-运输 部门吗？

答： 你好，因为当时挂应付运费在这个科目，所以要冲减