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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-05-31 10:14

直接填附表二，抵扣增值税进项税，附表一没有数据。

8888 追问

2018-05-31 10:18

那会计分录怎么做呢

江老师 解答

2018-05-31 10:24

一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

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相关问题讨论
你好 已经认证是必须抵扣的 借；应交税费（进项税额） 原材料等科目 贷；银行存款等科目
2020-01-11 15:44:32
直接填附表二，抵扣增值税进项税，附表一没有数据。
2018-05-31 10:14:54
你好！如果已经认证就要抵扣，如果抵扣不完可以留底。留抵不用单独做分录。
2020-07-23 10:00:20
你好，超过360了就不可以抵扣，全额做费用或者成本
2019-08-09 10:38:36
你好，不需要任何会计处理！待抵扣实质是应交税费-应交增值税的借方余额，后期发生了销项，就直接在贷方减了，所以不需要处理！
2018-04-03 18:21:53
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