老师 您好，旅游服务业的收入是未开票的，增值税减征2%怎么入账呢？比如季度申报含税收入是1700036.74，不含税的是1650521.11，未交增值税是1700036.74/1.03=49515.63 实际增值税没有缴纳3%的增值税记入营业外收入，如果缴纳是1%交，还有2%不需要缴纳入营业外收入科目吗？老师看还有没跟好的入账方法？

一般纳税人，季度申报增值税的。那这个月销项税额需要转到应交税费-未交增值税科目吗？还是季度不需要交增值税再转入营业外收入就行了？

答： 你好！是的 季度不需要交增值税再转入营业外收入就行了

老师，未交的增值税转入营业外收入，填企业所得税季度申报表，填到哪一项

答： 填写所得税申报表对应名称里没有一样名的，不填写。 它是包括在利润总额里的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

季度如果免增值税的话，是到季末把增值税转到营业外收入吗？把季度减免的税费转到营业外收入。借:应交税费-应交增值税，贷:营业外收入-税金减免，对吗？

答： 是的，需要结转的，分录是正确的。