老师，我之前的发票会计分录做的，借方：待摊费用，贷方：其他应付款 月底待摊费用转入管理费用里面，现在来了一张负数发票，需要红冲之前的费用，那我红冲的分录怎么做呢

预提费用借记管理费用贷记其他应付款。下月冲预提，借记其他应付款，贷记管理费用负数，正确吗？

答： 您好 应该写相同的红字分录 不是相反的分录

去年11月计提了某管理费（借：管理费用，贷：其他应付款 ），次年1月的管理费用发票与去年11月的管理费用一起开具，次年1月怎么做该笔分录

答： 你好 借管理费用 贷银行   去年的不用调整，取得发票就可以税前扣除  备注发票原件在哪就行  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

外账拿来费用发票，要冲个人借款，借其他应付款贷管理费用这样做对吗？

答： 这样的，借管理费用 贷其他应付款，或者是其他应收款，费用需要做借方