一、如果退的是当年的, 借：银行存款， 贷：所得税费用， 二、如果退的是以前年度的， 收到退税款， 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 1777

合伙企业所得税一般是指的个人所得税，具体操作如下： 计提各季度应预缴个人所得税： 借：其他应收款—张三， 其他应收款—李四， 贷：应交税费—应交个人所得税。

2021-07-16 684

企业所得税的核定征收和查账征收的会计分录一样的，都是计提，缴纳，结转三个主要分录，具体的操作如下： 计提所得税时， 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 926

企业所得税和增值科不一样，不存在抵扣问题，只是按企业实际的所得，按相关的税率进行计提缴纳就可以了，所以企业所得税没有抵扣分录。

2021-07-16 873

企业所得税免缴是不用做账务处理的。是按实际要计提的所得税进行计提缴纳就可以了，所以没有所得税就可以不做处理。

2021-07-16 1164

根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)规定：“三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等)，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

2021-07-16 147

企业所得税第三季度的计提方法和前面两个季度是一样的，都是先计提，次月进行缴纳，同时要做结转分录，具体的账务处理如下： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 1343

企业所得税的结转和其他期间费用、成本等的结转一样，具体的账务处理如下： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 992

1、确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。

2021-07-16 4101

事业单位计提税金借方记“经营支出”，贷方记“应缴税费”，期末需要将本期发生额转入经营结余，借方记“经营结余”，贷方记“经营支出”。

2021-07-16 808

补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税

2021-07-16 373

采取“公司＋农户”经营模式的企业，虽不直接从事畜禽的养殖，但系委托农户饲养，并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险，公司和农户是劳务外包关系。

2021-07-16 574

实交上季度的所得税和平时做企业所得税分录是一样的，只是把补交的金额进行计提和缴纳就可以了，具体的账务处理如下： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 1506

《财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]48号）规定，境内所得抵免是用企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资额抵免，抵免限额为设备投资额的10%，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

2021-07-16 3499

企业所得税一般要求是先计提后缴纳，，会计分录如下： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交所得税。

2021-07-16 3863