冲减上年成本费用分录怎么做?
合并一下以前的分录,分录可以写为:
借:营业税金及附加
贷:营业外收入
实际上以前虚增了费用,同时虚增了收入,因此对当年的损益和分配并无影响。
所以你无须再做调整,但从审计的角度来说,业务处理是错误的,所要做的仅是简单做一个调整:
借:以前年度损益调整(营业外收入)
贷:以前年度损益调整(营业税金及附加)
去年少计提工资费用,今年要怎么调整?分录怎么做?
汇算清缴一般是税务师事务所搞的,不用怕,今年用以前年度损益调整调一下就行了,相当于补提,不影响什么的,没事,借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬,然后把以前年度损益调整转入利润分配中就行了,如果提了公积金,只要不是盈利太多,调整下就行,正常会计都可能出错的。
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