跨月发票红冲后增值税怎么申报?

跨月发票红冲后增值税怎么申报?

答:那张发票可以先按暂时按正常票做账:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.

上个月的红字发票这个月报税如何申报:

普通增值税发票,在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额按实际开的发票税额计算.

增值税申报表附表二21栏"红字专用发票通知单注明的进项税额"的金额是指开具红字发票通知单的金额.有进项税额转出的时候填写.若是你是销方,开具红字发票,不需要填写21栏.

跨月发票红冲后增值税怎么申报大家学会了吗?最后会计学堂小编温馨提醒,

增值税有申报期限,按照规定,增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税.一般情况下,基本都是一个月申报一次,时间正常情况下就是次月15日之内,千万不要逾期!逾期现在不仅要罚款,还要影响企业纳税信用等级哦,如果大家还有不明白地方,可以在线咨询专业会计老师.