资金审批流程
(一)、流程
申请人填单(请款单、借支单、报销单)——该部门领导签批——财务审核——各级领导签批——出纳复核、付款
(二)、审核要点
1、请款(付款)中财务审核要点
(1)看款期。
(2)单据比对、复核。
(3)查询有无 其他抵减事项。
(4)看资金。
2、费用借支的审核要点
(1)不允许向职工个人借支(财务无权审核)。
(2)看预算。一般大额支出都需要提前计划。
(3)预支现金一般只能是小额款项，大额款项通常是转账支票。
(4)预支额度不能超过公司规定。
(5)前款未结清时一律不得再次借款。
好，稍等一会我给你找一下，然后你参考一下。 答
不是的哦，是申请人先写付款申请单，再给会计审核，再给领导签字，再给出纳付款！ 答
你好； 1、定期登陆国家和省发改委、工信部、农业部、财政部等系统的政府网站，重点在公告通知栏，查看资金管理办法和项目申报指南等信息，了解项目申报的要求和程序。 里面一般会有审批流程的 通知的； 答
您参考一下： 一、 发票领用的管理 1． 凡区部及各分店使用的发票，均由区财务部根据税务局对发票的管理规定，统一印制和购买，实行统一管理。 2． 各分店使用的发票，由分店的会计部门统一到区财务部领取。服务台使用时到会计部门领取。 3． 区财务部和各分店会计部门均设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。 4． 发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。 二、 发票开具的管理 1． 开具发票时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范，不得缺联填写，加盖发票专用章，使用防伪印油。 2． 发票内容填写要求：日期写准，购物单位栏不得简化或空白，品名、数量、大小写金额如实，不准开具品名金额与购物不相符的发票；发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。 3． 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。 4． 团体购物需退货时，应持原发票、如因已报帐不能提供原发票的，应有购货部门证明和发票复印件才能开具红字发票，证明信及发票复印件附在发票存根联后。 5． 购货人要求开具发票时，收回购物凭证粘在发票存根联后。 三、 发票的保管 1． 各部门用完的发票存根，按发票的顺序整理好，交财务部核对，财务部检查收回和领用数量是否相符，发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。 2． 分店财务部收回的发票上交区财务部，区财务部负责整理装箱，贴上封签，依据税务局的规定存放和保管（包括发票登记本），保存期满，报税务机关查验，批准后销毁。 答
一般是财务部先审核，看看是否具有实用性，怎么实施，提出建议意见，然后最高领导再审核。 答
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