有没有关于工业企业的发票管理规定及审批流

您参考一下： 
一、 发票领用的管理 
1． 凡区部及各分店使用的发票，均由区财务部根据税务局对发票的管理规定，统一印制和购买，实行统一管理。 
2． 各分店使用的发票，由分店的会计部门统一到区财务部领取。服务台使用时到会计部门领取。 
3． 区财务部和各分店会计部门均设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。 
4． 发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。 
二、 发票开具的管理 
1． 开具发票时，项目填写齐全、字迹清楚、书写规范，不得缺联填写，加盖发票专用章，使用防伪印油。 
2． 发票内容填写要求：日期写准，购物单位栏不得简化或空白，品名、数量、大小写金额如实，不准开具品名金额与购物不相符的发票；发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。 
3． 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本发票上。 
4． 团体购物需退货时，应持原发票、如因已报帐不能提供原发票的，应有购货部门证明和发票复印件才能开具红字发票，证明信及发票复印件附在发票存根联后。 
5． 购货人要求开具发票时，收回购物凭证粘在发票存根联后。 
三、 发票的保管 
1． 各部门用完的发票存根，按发票的顺序整理好，交财务部核对，财务部检查收回和领用数量是否相符，发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。 
2． 分店财务部收回的发票上交区财务部，区财务部负责整理装箱，贴上封签，依据税务局的规定存放和保管（包括发票登记本），保存期满，报税务机关查验，批准后销毁。