上月有留抵本月该怎么做分录

2017-11-27 16:06 来源：网友分享

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上月有留抵本月该怎么做分录

答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

我们来看个例子说明：

本月销项-进项-留底=本月应纳税额税假如是100元

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)100

贷：应交税金—未交增值税100

次月15日前申报缴纳时

借：应交税金—未交增值税100

贷：银行存款100

不知道大家对“上月有留抵本月该怎么做分录”这个内容了解清楚没有，如果你还有其它疑问，可以与我们老会计答疑互动咨询，我们将会针对你的问题为你解答!

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相关问题

老师，本月销项税额5000，上月留抵10000，本月分录应该怎么做？留抵怎么转？问

你好结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 10000贷:应交税费一应交增值税一进项税额10000 结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额5000 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税5000 答
上月进项税有留抵，本月若留抵仍大于销项，不用交增值税该做什么分录。若本月留抵和进项小于销项，需要缴税怎么做分录？问

月末形成留抵税额的情况，无需做结转分录。如果是需要缴纳增值税的情况，做借应交税费——应交增值税（销项税额）贷应交税费——应交增值税（进项税额）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借应交税费——应交增值税（未交增值税）贷应交税费——未交增值税答
上月留抵的进项本月抵扣，本月要缴税，分录应该怎么做呢问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款答
上月有留抵进项税额，本月计提本月增值税的时候应该怎么做分录呢问

首先，你需要对上月的留抵进项税额进行核算，并分录记账。具体来说，你可以用应交税费-进项税额的形式进行分录，将上月的留抵进项税额转入本月的增值税。然后，你应该根据本月增值税的实际情况进行分录，将本月的增值税转移到应交税费-增值税中。答
上月期末有留抵，本月销项大于进项，加上上月的继续有留抵，这个怎么做完整的分录问

你好，应纳税额＝销项-进项-期末有留抵月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税计提X月营业税金及附加：借：税金及附加贷：应交税费－应交城建税应交税费－教育费附加次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税应交税费－应交城建税应交税费－教育费附加贷：银行存款答