个人往公司一般户打款报销如何做分录?
答:1、如果分公司不愿反映到工资总额的奖励费做(而且这笔款不需归还总公司)
借:银行存款
贷:其他应付款-总公司
2、发放是做
借;其;他应付款-总公司
贷:现金
3、也可以按正规做:收到总公司款做:(需归还总公司资金款)
借:银行存款
贷:其他应付款-总公司
4、分配时时做;
借“管理费用/制造费用/销售费用
贷:应付职工薪酬
5、发放时做:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款 。
可以通过分公司“应付职工薪酬”(或其他应付款)科目核算,然后通过“应付职工薪酬”(或其他应付款)付给应得奖励的人员(当然这样的话如果总公司没有代扣代缴个人所得税的话,分公司还需要代扣代缴的)。
借:银行存款
贷:营业外收入
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