个人往公司一般户打款报销如何做分录?

2017-12-11 11:35 来源:网友分享
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个人往公司一般户打款报销如何做分录?

答:1、如果分公司不愿反映到工资总额的奖励费做(而且这笔款不需归还总公司)

借:银行存款

贷:其他应付款-总公司

2、发放是做

借;其;他应付款-总公司

贷:现金

3、也可以按正规做:收到总公司款做:(需归还总公司资金款)

借:银行存款

贷:其他应付款-总公司

4、分配时时做;

借“管理费用/制造费用/销售费用

贷:应付职工薪酬

5、发放时做:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款 。

可以通过分公司“应付职工薪酬”(或其他应付款)科目核算,然后通过“应付职工薪酬”(或其他应付款)付给应得奖励的人员(当然这样的话如果总公司没有代扣代缴个人所得税的话,分公司还需要代扣代缴的)。

借:银行存款

贷:营业外收入

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