代发工资代缴社保的公司账务处理?

代发工资代缴社保的公司账务处理?

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 (企业交纳部分)

其他应付款—住房公积金(企业交纳部分)

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保 等 (个人承担的社保和公积金)

应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)

4、缴纳社保和公积金

借：其他应付款—社保等

贷：银行存款

代发工资代缴社保的做账注意事项

劳务公司也只是代发工资而已，本质上这些人的劳动关系是在你们单位的

所以劳务公司开具的发票应该是服务费部分，而不是代发工资全额发票

实际劳动关系在公司,但在法律意义上不是我们公司的,劳动合同什么的都与前程签订的!

看来明年账务里得改为劳务派遣费用会计学堂整理的。

例子：

a公司替b公司代发工资和代缴社会保险，每月b公司会把钱给a公司如何做会计分录呢?

A公司：借：银存/现金 贷：其他应付款 这是收到钱 借：应付职工薪酬 贷：银存/现金 付出去社保如果a和b是为内部关联往来，就得做转账了

这篇关于代发工资代缴社保的公司账务处理的文章说的是简单的正常的模式，正式的工作中可能会复杂一些，但是根本还是这样的。