挂靠人员社保缴费分录怎么做?
公司代交的社保就不用由公司承担社保上的公司缴纳部分。所以在扣社保的时候,将全部的社保金额做如下分录:借:其他应收款贷:银行存款。
你帮他交这笔社保的时候,摘要就写代缴社保,做在其他应收款-某某科目,等这笔钱收到的时候再冲回其他应收款-某某。
案例:
8月辞职,已发8月工资和应扣社保款。9月挂靠,那么我公司的单位应缴社保款和个人应缴社保款都多了,两部分合起来多缴纳的金额已经在8月的工资扣了回来。9月的社保清淡与实际不符,怎么调整?
假如员工社保为200元公司缴纳社保时
借:管理费用/销售费用——养老等社保明细 5000(公司承担)其他应收款 —社保 5000(个人承担贷:银行存款 — 10000
扣员工工资时
借:应付职工薪酬—应发工资 300000贷:其他应收款 —社保 4800(个人承担)银行存款 295200会计学堂整理的。
收到非本公司员工社保200元现金时
借:库存现金200贷:其他应收款—社保 200
挂靠人员社保缴费分录,将收取的需要代缴纳的社保全部金额如其他应收款,分录方面以此为基础写写就行,难度不大,但是不确定的情况下,还是咨询为好。