出纳人员去银行取备用金需要办理什么手续吗

出纳人员去银行取备用金需要办理什么手续吗

出纳支备用金规范的单位要填写取款申请单或者备用金支取审批单，经财务主管或单位领导审批后才可以取款。

按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入等等，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。

如果你们把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：借：其他应收款——出纳姓名，贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。

一些小公司可能采用你们的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：

一、会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；

二、核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。

公司备用金取出后怎么做账

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项，应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

xx公司对行政科采用非定额备用金制度，行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：

借：其他应收款——用金（行政科）1600（借出去的现金）

贷：现金1600（现金借出，现金减少）

行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转帐凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用1520（购买的办公用品为管理费用）

现金80（借出去的现金未用完部分收回

贷：其他应收款——备用金（行政科）1600（冲借方，结转掉，借出去的现金收回，出纳员收回多借的未用现金80元。）

出纳人员去银行取备用金需要办理什么手续吗？要看你们具体的管理制度，一般取备用金的程序是：领用空白支票，开具支票，加盖印鉴章。很多单位这三个步骤都不需要领导审批，但有些也要，有些单位的印鉴章本身就是领导保管的。