小规模没有计提增值税直接支付怎么做

小规模没有计提增值税直接支付怎么做

答:每月根据本月开具销售发票金额计算应交百增值税:

应交增值税=发票开具金额/(1+征收率)*征收率

2.分录为度:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税知金----应交增值税

3.月末可以不结转

4.下月根据税收缴款书做如下分录:

借:应交税金----应交增值税

贷:银行存款

有缴纳增值税的情道况就按照销售金额(不含税)的6%交纳内,

借:制造费用

贷:应交税金-应交增值税(销项税额容)

实际交纳时,

借:应交税金-应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

小规模公司减免税款会计分录

答:小规模纳税人,以未达起征点为例,减免税分录:

1.发生销售时:

借:银行存款

贷:营业收入

贷:应交税百费-应交增值税

2.月末未达起征点:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入-政府补助.

按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值百税政策若干征管问题公告如下:

一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元度(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税.

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税.

二、适用增值税差额征税政策版的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策.

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的"免税销售额"相关栏次,填写差额后的销售额.

三、按固定期限纳权税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更.

本文主要围绕了小规模纳税人的增值税进行了一番讲解,透过本文我们可以知道,小规模的增值税不需要计提,直接缴纳就行,关于小规模没有计提增值税直接支付怎么做,如果还有不明白的,会计学堂中有专业的老师可以为您解答.