暂估材料发票长期不到怎么处理

暂估材料发票长期不到怎么处理

一直没有发票久一直暂估,等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.

暂估入库时:

借:原材制料

贷:应付账款-某公司或银行存款等科目

拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:

借:原材料(红字)

贷:应付账款-某公司(红字)或银行存款等科目

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的道购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

销售发票已开进项发票未收到怎么处理?

进项无 当月会产生较多增值税,没有太好办法,如果能保证下月能来发票可在报表中做文章对付过去

有收入无成本 不符合配比原则,如确有实际发生,可做暂估处理.

销售发票已开进项发票未收到仍然需要做账,具体账务知处理如下:

开销售发票时:

借:应收账款(银行存款等)

贷:主营业务收入

贷:应交税道费-应交增值税-销项税

已购原材料尚未收到进项发票时,可以暂估入账:

借:原回材料

贷:应付账款等

下月初冲回:

借:应付账款等

贷:原材料

等收到进项税发票时:

借:原材料

借:应交税费-应交增值税-进

贷:应付账款(或银行存款等)

根据《企业会计准则----具体准则》及答《企业会计准则--应用指南》的相关规定.

暂估材料发票长期不到怎么处理?通过上文的解析我们知道,如果一直收不到发票就只能一直做暂估处理,直到汇算清缴时再做纳税调整处理.具体的从操作方法详见上文.如果还想要了解更多这方面的知识,请记得关注我们会计学堂的更新.