更改增值税申报表退回的税怎么入账

更改增值税申报表退回的税怎么入账

1.因为多交增值税款的当月是做:

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税

贷:银行存款

2.多交增值税款的月末结转时做:

借:应交税金-未交增值税-本期转入数

贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理).

3.次月收到税务退回多交增值税时做;

借:银行存款         (蓝字)

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)

4.收到税务退回多交增值税月末结转

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;

贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的).

增值税申报表填错怎么退税?

退税说明4份,说明根据自己的情况写,内容是因什么错误,多缴税费,需退还多少,盖上公章.

营业执照,银行开户许可证4份,加盖公章.

错误的申报表,4份.税务大厅都放着很多增值税申报表,报表和我们在电子系统上申报的一样,把申报错误的填写4份,最好在右上标记上旧报表.

其他纳税人识别号,名称(加盖公章),税款所属期,办税人员,法定代表人都填上.

注意:此处填写错误的报表,应该和1中情况说明里提到的错误处一致,我的说明里第1栏,第3栏,第22栏是错误的,报表中也只填这几项.

正确的申报表,4份.同样是增值税申报表,这次是正确的申报表,标上新报表.

注:增值税申报表填写错误,要先修改正确,到税务局管理处,找管理人员,在他的指导下,填写正确报表,管理人员会在系统上帮你做修改.

完税证明原件和复印件各一份.缴完税税务大厅会给完税证明,或者在电子系统上缴税的,在我要办税-税费申请及缴纳-完税证明-缴款凭证打印.也可以到税务大厅让工作人员打印.

所有资料准备齐全,交给工作人员就可以等退税了.

上文为您解答了更改增值税申报表退回的税怎么入账,若还有什么问题,可以咨询会计学堂的老师.由于申报表填报错误而多交的税,等申请之后,税务局再退回公司账户,我们要填写相关的退税说明,具体如上文讲解,有需要可以看看.